Raport kasowy jest często księgowanym dokumentem. Wiele księgowych, samodzielnych księgowych lub biur rachunkowych wprowadza takie księgowania do programu online. Warto wiedzieć czym jest raport kasowy i jak go poprawnie zaksięgować.
Raport kasowy jest zestawieniem obejmującym wszystkie operacje kasowe, które dokonywane są w danym dniu lub okresie (np. miesiąca). Jest ponumerowany i ułożony według dat oraz zawiera asygnat kasowy dowodów wpłaty i wypłaty. Jest księgowany w uproszczonej księgowości, jak i w pełnej księgowości.
Raport ten należy zamknąć najpóźniej na koniec miesiąca kalendarzowego
Jak wspomniano na początku, raport jest ponumerowany i ułożony według dat: faktur i rachunków zapłaconych gotówką oraz asygnat kasowych tzn. dowodów wpłaty lub wypłaty gotówki (KP / kasa przyjmie – pokwitowanie odbioru gotówki przez kasę firmy i KW /kasa wyda – pokwitowanie wypłaty gotówki z kasy firmy).
Przykłady
Dla przykładu przedstawiono poniżej pobrany raport kasowy z płatności, a więc obrotu gotówkowego (w programie Systim) z ujęciem wspomnianych wyżej dat oraz asygnat kasowych. Dodatkowo widoczna jest także informacja o stanie kasy na początek i na koniec danego okresu.
Jeszcze niżej widzimy przykład dokumentu księgowego – zaksięgowania raportu kasowego (również w programie Systim). W podanym przykładzie kwota znajduje się na koncie 100- Kasa po stronie Wn oraz na koncie należności po stronie Ma.
Natomiast wydruk takiego raportu kasowego (księgowego) prezentuje się następująco:
